Оценка эффективности и регламенты управления финансами в бизнесе фото
Финансы Финансы

Оценка эффективности и регламенты управления финансами в бизнесе

Александр Высоцкий - автор 4-х книг бестселлеров, консультант по управлению, лектор, основатель консалтинговой компании «Visotsky Consulting».

Управление деньгами в компаниях любого размера должно осуществляться системно. При условии правильной организации службы финансов в бизнесе, пример которой я расписал в предыдущей статье, можно переходить к вопросам построения системы оценки эффективности и описанию регламентов работы.

Сотрудники отвечающие за финансы в компании, под руководством финдиректора, должны создавать планы и поддерживать на должном уровне стратегическое, тактическое и оперативное управление всеми финансовыми ресурсами компании. Контролировать доходы и расходы и прогнозировать финансовую стабильность компании.

Оценка эффективности

Позволяет оценить работу финансового отделения. Основные показатели, которые следует отслеживать в работе финансового отделения (могут отличаться в зависимости от вида деятельности компании):
  • валовый доход;
  • валовая прибыль;     
  • сумма просроченной дебиторской задолженности;
  • сумма просроченной кредиторской задолженности;
  • стоимость активов с учётом износа;
  • стоимость материальных ценностей на складах;
  • соотношение дохода компании к затратам.
Показатели следует отражать в виде графиков. Это будет значительно облегчать процесс качественной оценки результатов. Пример статистики еженедельной валовой прибыли на рисунке.
 
Для получения максимальной пользы от оценки системы показателей есть общие правила для их формирования:
  • ответственные (кто вносит данные в таблицу);
  • ожидаемое время \ дата получения данных;
  • период (день \ неделя \ месяц);
  • валюта (гривна \ доллар \ евро).
Примите твёрдое решение вести графики показателей и доведите его до обязательного выполнения всеми сотрудниками.

Регламент по формированию бюджетов

Основная цель системы бюджетирования компании — прогноз финансового состояния компании на основании тенденций финансово-экономических показателей:
  • рентабельность собственного капитала и активов;
  • объём продаж;
  • темпы роста;
  • маржинальный доход;
  • маржинальная рентабельность;
  • оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности;
  • доля сбытовых, логистических и административных расходов в выручке;
  • постановка планово-экономических целей предприятия;
  • расчёт экономических показателей бюджета.   
Основной идеей системы бюджетного управления компании является объединение ключевых процессов, которые могут влиять на эффективность деятельности предприятия, в единый инструмент управления.
Задача бюджетного управления заключается в создании технологии, которая даст возможность персоналу и руководству реализовать взаимосвязанные процессы планирования, контроля и анализа бизнеса.

Формирование структуры бюджетного управления — одна из самых тяжёлых в исполнении и длительных управленческих задач, требует больших вложений внутренних ресурсов компании, а часто и значительных инвестиций. При внедрении системы бюджетирования обязательно понадобится взаимодействие с другими руководителями предприятия, поэтому следует определить на начальном этапе цель бюджетирования и то, какие ресурсы необходимо будет привлечь. Вы можете воспользоваться основным перечнем задач, которые нужно решить и согласовать с руководством и коллегами.

ЧЕК-лист определения модели бюджетирования

Цели внедрения бюджетирования:      
  • делегировать финансовую ответственность;         
  • связать финансовые показатели с оплатой труда;         
  • понимать, что будет с прибылью, денежными потоками.         
Какие ресурсы у компании для внедрения бюджетного управления:      
  • руководитель проекта «Бюджетирование»;        
  • время, затраченное на проект ключевыми сотрудниками, обычно составляет минимум 20% от всего рабочего времени;         
  • кто предоставляет факт в нужных срезах по показателям;         
  • рассчитывают планы на следующие периоды;        
  • рассчитывают оплату труда по показателям;        
  • кто автоматизирует расчёт показателей (ИТ-специалист).         
Информация о компании:      
  • количество юридических лиц, бизнес-направлений и их смысловая нагрузка;         
  • количество бизнес-направлений, которые не выделены в отдельные юридические лица, количество проектов развития, количество отделов;         
  • есть управленческий учёт и в какой программе ведётся;         
  • часто меняется оргструктура компании;         
  • ограничивающие факторы в бизнесе (если есть какие-то).         
Существующие проблемы:      
  • дефицит денег: нет денег для оплаты поставщикам;        
  • непонятно, что будет с прибылью, денежными потоками;         
  • «лезут» налоги, НДС, нет денег, могут брать кредиты;       
  • деньги в бизнес вкладываю уже 5 лет, дивидендов нет, прибыли нет;         
  • никто из сотрудников не оперирует цифрами, только эмоциями, личными мыслями и субъективными суждениями (срочно нужен новый сотрудник, срочно нужно что-то ремонтировать, срочно нужно повысить оплату труда и т. д.), проверить которые невозможно;         
  • решения о ценообразовании, об ассортименте, кому, когда и сколько платить принимаются вслепую.         
Ключевые цели, проекты и задачи компании на 1–3 года (для каждой компании собственные цели).   
  

Регламент согласования платежей и распределения средств

Документ устанавливает правила по финансовому планированию. Положения данного регламента являются обязательными для выполнения всеми сотрудниками компании.

Цель финансового планирования — распоряжаться деньгами компании таким образом, чтобы поддерживать платёжеспособность, повышать валовый доход и валовую прибыль компании, обеспечивать её деятельность и развитие. Обратите внимание, ответственность за целесообразное использование средств возложена на руководителей компании. Кроме того, каждый сотрудник несёт ответственность за надлежащее и своевременное финансирование соответствующей области в компании. Владелец компании (или уполномоченное им лицо) даёт окончательное одобрение плана распределения средств.

Подписывайтесь на нас в соцсетях, если хотите быть в курсе последних событий в сфере бизнеса и технологий.